银监发[2007]54号 中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知

中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知

银监发[2007]54号                           2007-7-3

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：

　　现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。 请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。

中国银监会

二00七年七月三日

贷款风险分类指引

　　第一条 为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。

　　第二条 本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

　　第三条 通过贷款分类应达到以下目标：

　　(一)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

　　(二)及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。

　　(三)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

　　第四条 贷款分类应遵循以下原则：

　　(一)真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

　　(二)及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

　　(三)重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。

　　(四)审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

　　第五条 商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

　　正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

　　关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

　　次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

　　可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

　　损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

　　第六条 商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：

　　(一)借款人的还款能力。

　　(二)借款人的还款记录。

　　(三)借款人的还款意愿。

　　(四)贷款项目的盈利能力。

　　(五)贷款的担保。

　　(六)贷款偿还的法律责任。

　　(七)银行的信贷管理状况。

　　第七条 对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

　　借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

　　不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。

　　第八条 对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。

　　第九条 同一笔贷款不得进行拆分分类。